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時間：2024-11-22 浏覽量：15720
監管案例一
某上市公司財務造假案
案情簡介
2022年尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，某上市公司對不符合投資收益確認條件的相關項目的債務重組收益予以確認澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口。一是在不滿足債務重組收益確認條件的情況下乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，對公司兩個項目提前確認年度投資收益尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，導致2022年年報虛增利潤總額1559.18萬元PG电子·(中国China)官方网站，占當期利潤總額的78.85%；二是在編制年度財務報表時熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，對某債務重組事項未保持應有的審慎long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口PG电子·(中国China)官方网站，高估資産收益乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，導致2022年虛增利潤總額792.98萬元沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，占當期利潤總額的40.10%尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站。上述事項導致該上市公司2022年年報合並財務報表虛增利潤總額2352.16萬元PG电子·(中国China)官方网站人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，占2022年年報披露的經審計利潤總額1977.44萬元的118.95%乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台。更正上述會計差錯後澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，該公司2022年年報合並財務報表利潤總額由盈轉虧PG电子·(中国China)官方网站乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站。
2024年10月尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录PG电子·(中国China)官方网站澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，陝西證監局對該公司及3名責任人作出行政處罰PG电子·(中国China)官方网站尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台。對上市公司給予警告沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，並處以540萬元罰款；對公司時任董事長給予警告熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台，並處以200萬元罰款；對公司時任總經理和財務總監給予警告PG电子·(中国China)官方网站人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，並分別處以150萬元罰款乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口。
案例警示
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監管案例二
債券發行人欺詐發行及信息披露違法案
案情簡介
2019年至2020年期间乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，某债券发行人通过提前确认收入的方式虚增收入及利润澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，致使在交易所市場公开发行债券存在欺诈发行澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，所披露的相关年度报告存在虚假记载熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台。同时PG电子·(中国China)官方网站熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，该债券发行人还存在未按期披露定期报告、未按规定披露重大诉讼仲裁、未按规定披露未能清偿到期债务情况等行为PG电子·(中国China)官方网站尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录。
證監會依據《證券法》第一百八十一條、《證券法》第一百九十七條依法對該債券發行人責令改正、給予警告並罰款41.75亿元PG电子·(中国China)官方网站，对该债券发行人时任董事长、实际控制人处以顶格稰G电子·(中国China)官方网站K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口？�4700万元沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，并依据《证券法》第二百二十一条和2015年《证券市場禁入规定》(证监会令第115号)第三条第一項、第五条第三项的规定采取终身证券市場禁入措施K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口。并对另外5名责任人给予警告,分别并处以2500万元、900万元、750万元、280万元、20万元的稫8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网？罾只�.lehu(国际)中国区唯一官方网站熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，其中3人还被采取市場禁入措施；对1名责任人处以200万元的稰G电子·(中国China)官方网站尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录？畎摹っ湃送つ帷に埂�(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站。
案例警示
交易所债券市場作为企业直接融资的重要渠道熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台，在降低企业融资成本、增进融资效率、强化市場约束方面发挥重要作用尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录。债券发行人在享受融资便利的同时人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，应当切实增强法治意识和投资者保护意识尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版。证监会依法对某债券发行人欺诈发行债券行为按照其所募集资金的20%进行处罚long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，对其信息披露违法行为处以顶格稫8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口？钭鹆笨松褪遣玔中国]官网登录K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，并对相关责任人予以处罚、市場禁入沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，是开展债券市場统一执法以来的最严尺度PG电子·(中国China)官方网站，依法从重从严惩处财务造假熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台。各发行人应引以为戒人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网PG电子·(中国China)官方网站乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，严格遵守法律法规尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，依法履行信息披露义务PG电子·(中国China)官方网站乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，真实、准确、完整、及时披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，切实维护市場诚信基础沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，依法维护资本市場秩序K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，保护投资者合法权益沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2。
監管案例三
某審計機構未勤勉盡責案
案情簡介
某會計師事務所在執行某地産公司2019年、2020年年報審計工作中未勤勉盡責沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，在審計過程中違反多項審計准則澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版PG电子·(中国China)官方网站，違背多項審計要求PG电子·(中国China)官方网站尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，多項審計程序失效人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，未保持應有的職業懷疑沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，未作出正確的職業判斷尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，未發現某地産公司大金額、高比例財務造假long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录。一是審計工作底稿失真PG电子·(中国China)官方网站熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，地産項目觀察中約88%的記錄與實際執行情況不一致熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，底稿記錄內容嚴重不可靠熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台。二是現場走訪程序失效澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，現場走訪認爲符合交樓條件的樓盤大部分實際未竣工交付人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，部分至證監會實地調查時仍未竣工交付long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，甚至是“一片空地”熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录。三是樣本選取範圍失控熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，任由某地産公司替換樣本熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，將某地産公司標注“不讓去”的地産項目排除在走訪樣本之外K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台。四是文件檢查程序失靈熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，核驗無異常的交樓清單long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台，實際上大量業主簽字確認日晚于資産負債表日沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口。五是複核程序失守熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2PG电子·(中国China)官方网站，現場走訪程序複核工作流于形式乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，複核人員基于對走訪人員的“信任”出具複核結論K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口。其爲某地産公司2019年、2020年年報均出具了標准無保留意見審計報告PG电子·(中国China)官方网站乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，爲某地産公司5次債券發行出具保證財務數據真實、准確、完整的聲明long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，其制作、出具的文件存在虛假記載尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录PG电子·(中国China)官方网站K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口。
某會計師事務所上述行爲乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，違反《證券法》第一百六十三條的規定乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，構成《證券法》第二百一十三條第三款所述“未勤勉盡責尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，所制作、出具的文件有虛假記載”的情形K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，證監會依法責令改正K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，對該會計師事務所在上述期間執行的某地産公司審計項下的全部違法業務收入2774万元依法全部予以没收熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，并处顶格枫迕槔諭I（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2？�2.77亿元熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，同时对4次未收费债券发行审计服务每次按上限纷鹆笨松褪遣玔中国]官网登录熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站？�500万元、合计钒摹っ湃送つ帷に埂�(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版？�2000万元尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，对该会计师事务所罰沒款总计3.25亿元乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站。对3名责任人分别穕ong8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口？�400万、120万及60万澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台，对其中1名责任人采取7年证券市場禁入措施熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口。
案例警示
證券公司、会计师事务所、律师事务所、评估机构作为资本市場的“看门人”乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，是以自身声誉为发行人信息披露质量提供保证的中介机构熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，承载着整个市場的重托和广大投资者的信任；全面注册制下澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，中介机构“看门人”作用愈发重要尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录。某会计师事务所的审计失职、失效行为PG电子·(中国China)官方网站沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，一定程度上掩盖甚至纵容了某地产公司财务造假和欺诈发行公司债券熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，严重侵蚀法律和诚信基础乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，严重损害投资者合法权益K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网。对此沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，证监会严惩中介机构未勤勉尽责违法行为熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台PG电子·(中国China)官方网站，压实“看门人”责任PG电子·(中国China)官方网站尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，切实维护资本市場平稳运行尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2，全力保护投资者合法权益澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版。广大中介机构应引以为戒long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，在业务开展过程中诚实守信、恪尽职守、勤勉尽责尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，严格遵守法律法规和执业准则PG电子·(中国China)官方网站K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，提升专业服务能力熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，切实提升执业质量PG电子·(中国China)官方网站long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，发挥好“看门人”作用沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2。
監管案例四
馬某內幕交易案
案情簡介
2022年底起乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，某上市公司與山東某國資公司開始洽談上市公司股份收購事項熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台，該收購事項將導致上市公司控制權發生變更熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台。上述事項公開前屬于《證券法》規定的內幕信息澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版。劉某作爲山東某國資公司前董事長long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台PG电子·(中国China)官方网站，具體推進收購上市公司股份相關事宜人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网PG电子·(中国China)官方网站，系本案內幕信息知情人long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版。經查熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，內幕信息敏感期內沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，內幕交易行爲人馬某與劉某存在多次微信通話聯絡尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录。馬某在敏感期內11個交易日買入該上市公司股票114萬余股熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，成交額約1143萬元；內幕信息公開後乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，馬某將持有的該上市公司股票全部賣出澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，獲利約253萬元沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台。馬某在內幕信息敏感期內首次、集中、大量買入該上市公司股票熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，持股高度集中long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，交易時間短long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，交易金額遠大于涉案賬戶開戶以來其他股票交易額熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，相關證券交易行爲明顯異常澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，且與內幕信息形成及公開過程高度吻合熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口。對其異常交易行爲PG电子·(中国China)官方网站尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，馬某未能作出合理說明熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，未能提供證據排除其利用內幕信息從事證券交易熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台。綜上熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，認定馬某構成《證券法》第一百九十一條第一款所述的內幕交易行爲尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网。
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案例警示
内幕交易等违法交易行为严重破坏资本市場公平交易秩序、侵害中小投资者合法权益人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网PG电子·(中国China)官方网站，始终是证监会監管执法重点long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台PG电子·(中国China)官方网站。从事内幕交易人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，除了会被证监会行政处罚澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，没收违法所得、处以沸苊ㄌ逵局形墓俜健客� - 最全赛事直播平台？钌踔林と袌鼋隟8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，达到刑事立案标准的还将依法移送公安机关查处PG电子·(中国China)官方网站沐鸣娱乐II（中国）官方平台资讯站_沐鸣娱乐2澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版。内幕交易切勿碰long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，短暂获利终是空尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台。利用内幕消息从事证券交易不仅不能保证获利熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，还将因此受到法律的制裁PG电子·(中国China)官方网站，广大投资者应坚持依法投资、理性投资、价值投资long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台，切莫贪图不当小利而践踏法律红线熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台。
監管案例五
張某操纵证券市場案
案情簡介
張某2017年4月17日至2018年1月30日期間熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，實際控制99人名下109個證券賬戶澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，通過集中資金優勢、持股優勢連續買賣熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，期間日均持有該股票4605萬股人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网PG电子·(中国China)官方网站，占流通股本均值10.85%尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，通過在自己實際控制的賬戶之間對倒交易等手段操縱影響“華英農業”交易價格和交易量熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，致使“華英農業”股價大幅偏離板塊綜合指數和行業指數PG电子·(中国China)官方网站熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，共計獲利1.33億元熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口。
張某的上述行为违反了2005年《證券法》第七十七條第一款第一項“单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版PG电子·(中国China)官方网站K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，操纵证券交易价格或者证券交易量”、第三项“在自己实际控制的账户之间进行证券交易乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，影響证券交易价格或者证券交易量”的规定人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，構成2005年《证券法》第二百零三条所述操纵证券市場行为澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口。证监会依法对張某“沒一罰一”K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录，罰沒2.66億元乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站尊龙时凯人生就是搏[中国]官网登录。
案例警示
本案中熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口，張某利用资金优势、持股优势操纵证券市場乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，造成该证券交易活跃的假象熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站PG电子·(中国China)官方网站，使证券市場供需关系无法发挥其自动调节作用K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，通过扭曲证券交易价格熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，“騙取”廣大投資者“接盤”澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站，從而爲自己謀取利益澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，實質是對不特定投資者的“欺詐”PG电子·(中国China)官方网站熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，必須嚴厲打擊熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台。證監会通过没收违法所得、防只�.lehu(国际)中国区唯一官方网站long8·龙8·(国际版)头号玩家唯一官方网站入口熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台？畹热松褪遣G尊时凯龙(中国区)集团官网PG电子·(中国China)官方网站，严惩操纵证券市場违法者熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，助力维护市場定价功能正常发挥人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口，切实维护证券市場秩序乐虎.lehu(国际)中国区唯一官方网站澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版，保护投资者合法权益熊猫体育【中文官方】网站 - 最全赛事直播平台K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口。广大投资者应引以为戒澳·门人威·尼·斯·(中国)集团娱乐官方网站登录入口全站版人生就是博·AG尊时凯龙(中国区)集团官网，在股票买卖过程中严格遵守法律法规PG电子·(中国China)官方网站熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，维护公平交易秩序熊猫体育app官方入口（中国官方）认证体育赛事直播平台，莫踩违法交易的红线K8·凯发集团【China版权】官方网站登录入口。
